Yatırım Teşvik Belgesi Kapsamında Fatura Kesilmesi - Adım Adım
1. Fatura Senaryosu ve Tipini Seçin
Faturayı keserken kullandığınız portalda (e-Fatura veya e-Arşiv) şu seçimleri yapmalısınız:
e-Fatura kullanıyorsanız: Senaryo olarak "Ticari Fatura", tip olarak ise (KDV yoksa) "İSTİSNA" seçilmelidir.
e-Arşiv kullanıyorsanız: Fatura tipi olarak "YTBSATIŞ" veya "YTBİSTİSNA" seçenekleri kullanılmalıdır.
2. Doğru İstisna Kodunu Girin
Eğer KDV almayacaksanız (KDV %0 ise), işlemin türüne göre şu kodlardan birini seçmek zorunludur:
Makine, Teçhizat ve Yazılım için: 308 (13/d Teşvikli Yatırım Malları)
İnşaat İşleri için: 339 (YTB Kapsamındaki İnşaat İşleri)
Arsa ve Diğer Hizmetler: Genelde KDV istisnası yoktur, normal KDV'li kesilir.
3. Satır Bilgilerini Doldurun (Zorunlu Alanlar)
Faturanın kalemlerini girerken her satır için şu bilgiler eksiksiz olmalıdır:
Harcama Tipi Kodu: Makine için "01", İnşaat için "02", Arsa için "03" seçilir.
Makine Detayı: Eğer bir makine satıyorsanız; makinenin adı, seri numarası ve teşvik belgesindeki satır numarası (sıra no) mutlaka yazılmalıdır.
4. Belge Bilgilerini ve Açıklamayı Ekleyin
Faturanın açıklama kısmına veya ilgili alanlarına teşvik belgesinin kimlik bilgilerini yazın:
YTB Numarası: (Örn: 123456)
YTB Tarihi: (Örn: 01.01.2024)
Örnek Not: "Bu fatura, [Tarih] tarihli ve [Sayı] nolu Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında, KDV Kanunu'nun 13/d maddesi gereğince KDV'siz düzenlenmiştir."
⚠️ Unutmayın: Yanlış kod seçimi veya belge numarasının eksik girilmesi, alıcının KDV avantajını kaybetmesine ve vergi dairesinin faturayı reddetmesine neden olabilir.